【MPF vs ORSO】一文睇哂強積金公積金分別 | Reap

【MPF vs ORSO】一文睇哂強積金公積金分別

Martin

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在入職期間,公司會要求你填寫強積金MPF表格,然而也有不少僱主能夠提供公積金ORSO(又稱職業退休計劃)計劃,讓員工二選一。那麼到底這兩個計劃有什麼區別呢?兩者雖然都是退休保障計劃,但在投資組合、供款安排,以及提取權益等多方面都各有不同。Reap 為你整理了不同MPF與ORSO的資料,令你可以在這裡清楚他們的分別:

  1. 強積金是什麽?
  2. 公積金是什麽?
  3. 投資組合
  4. 供款安排
  5. 歸屬比例
  6. 提取供款
  7. 總結

強積金是什麼?

強制性公積金計劃 (簡稱強積金)是透過立法為全港的就業人士所設的退休保障制度,目的是為了讓老化的就業人口為退休生活儲蓄。法例規定,除獲豁免人士外,凡年滿18歲至未滿65歲的一般僱員、臨時僱員以及自僱人士,都必須參加計劃。僱主必須為僱員登記參加強積金計劃 ,同時僱員和僱主均須定期作出供款。法定的供款額是由僱主和僱員根據僱員入息各自供款5% 總共10%。 供款一般是每個月一次。

公積金是什麼?

在成立強積金計劃之前,職業退休計劃俗稱「公積金」,當時不少企業自行提供公積金計劃,作為僱員的退休福利。在強積金制度實施後,有些僱主仍然保留公積金計劃,讓打工仔二選一。僱主的目的除了通過計劃令僱員退休時有保障,同時亦可透過提供這份計劃令員工留在身邊。兩者雖然同樣

兩者雖然同樣是退休保障計劃,但在投資組合、供款安排,以及提取供款等多方面都有明顯的分別。

投資組合

強積金容許僱員在僱主選擇的計劃下可揀選計劃內的基金組合,自行判斷自己的需要和風險承受能力;相反公積金基於由僱主營辦的關係,投資組合將會由僱主決定。所以如果你想控制自己退休計劃的風險程度,我們會建議你選擇強積金計劃。

供款安排

根據強積金法例規定,僱員和僱主均須定期有關入息的5%作為強制性供款,設有上限港幣1,500元。除非獲豁免的僱員外,不論僱用期的長短,僱主都必須作出供款,而自僱人士也必須自行參加計劃。公積金計劃則可以選擇只由僱主單方面供款,或由勞資雙方一同供款。供款細則如供款額由僱主決定,所以不同公司會作出不同安排,這方面在入職時應向HR查詢。

歸屬比例

公積金與強積金最大的分別莫過於公積金計劃的「歸屬比例」。按照歸屬比例,能夠界定供款計劃成員的利益分配。歸屬比例中會訂明僱員按服務年期,所取得由僱主供款產生的利益百分比,通常按成員的服務年期及離職時的薪金計算。一般而言,如果僱員在公司工作少於3年,並未能夠享有任何僱主公積金供款的權益。如果你的入職時間滿五年,就會有50%歸屬比例,六年就會有60%,如此類推。然而所有由僱主或僱員的強制性供款均即時歸屬於僱員。當然,有關款項須保存至六十五歲,或在法例容許的特定情況下方可提取。

提取供款

強積金的提取供款程序非常簡單,只要你年滿65歲或是法例訂明的其他情況如移民,就可以提取所有款項。公積金的提取程序比較上就複雜得多:在完成計算歸屬比例條款下所得的利益後,受託人就需要計算「最低強積金利益」,把這筆金額轉移到你指定的強積金户口,剩下的部分才可以被提取。現在有關入息水平的上限是$30,000。

「最低強積金利益」按以下兩個方法計算中的數目較小者:

  1. 僱員供款累算的公積金+按「歸屬比例」計算由僱主供款累算的公積金;
  2. 1.2 × 最終每月平均有關入息 × 強積金實施後的服務年期

例子:

每月有關入息

$40,000

供款額(僱主和僱員同時供)

5%

服務年期

8年

歸屬比例(按年10%)

80%

僱員賬戶結餘

$40,000 × 5% × 12 × 8 = $192,000

僱主賬戶結餘


(歸屬比例)

$40,000 × 5% × 12 × 8 = $192,000


$192,000 × 0.8 = $153,600



最低強積金利益

1.2 × $30,000 × 8

= $288,000

公積金權益

$192,000 + $192,000 × 0.8

= $345,600

將最低強積金利益轉移到自己選擇的強積金户口計劃:$288,000

以現金方式提取: $345,600 - $288,000 = $57,600


如果最低強積金利益大於公積金權益,所有ORSO內的錢都要轉到強積金計劃

總結

在選擇你的退休計劃之前,記得先考慮它的投資組合、供款安排和提取供款的程序。

如果公司同時提供兩個計劃讓員工作作出選擇,僱員需要在新入職的30天内作書面通知決定,

否則將會被自動當作參加強積金計劃,日後並不可以更改。如果僱主需要作強積金和公積金供款,但公司現金又出現週轉問題,可以考慮使用Reap,供款等各項支出均可經Reap以信用卡支付,並享有長達58日的還款期,讓你就如借用小型貸款,卻又無需等候批核,從此週轉現金變得輕鬆簡單!