通常,小型企業所有人將盈利當作企業運營的主要目標之一。但無論業務或產品多有創意,企業始終生存艱難。而且如果現金流管理不善,公司倒閉就在所難免了。

現金流101:您應重視現金流而非利潤的原因

作為參考,一項研究發現,82%的企業因為現金流管理不善而倒閉。尤其對於剛開始運營的中小企業(中小企業現金管理尤為困難)而言,現金流管理應伴隨業務量的增加,以及經營的持續,成為關注的重點。得出結論前,讓我們先就現金流與利潤之間的區別,做一下說明。

現金流與利潤有何區別?

現金流是衡量企業實際流入與流出資金的一個指標。衡量企業現金流最簡單的方法,就是查看企業的銀行賬戶。簡而言之,若企業銀行賬戶的期末餘額大於期初餘額,就是正現金流(反之則為負現金流)。部分常見的現金流入渠道,包括銷售與投資;現金流出渠道,則包括貨物成本、薪資及利息支付等。

另一方面,利潤這一指標則更多是一個會計學概念,可以用於撰寫報告(及編制接受審計的財務報表),卻無法讓您對企業的日常運營狀況,具有必要、詳細而深入地瞭解。

讓我們來看幾個例子

例如,您在香港開設了一家服裝公司。上個月,公司服裝銷售額為20萬港幣,而批發購入服裝的成本是8萬港幣,那麼,您所得的毛利就是12萬港幣。

計算利潤的第一步,是計算總收入,然後減去售出貨物成本,所得差額就是毛利。

毛利 = 收入 - 所提供貨物或服務的成本

          • 收入:                             200,000元港幣

          • 售出貨物成本:          -80,000元港幣

          • 毛利:                             120,000元港幣

另外,我們假設您為了實現這一收入,投入2萬港幣用於營銷。營銷費用(以及租金、設備採購、工資等)會作為營業費用,從毛利中扣除,得到的就是淨利:

           • 收入:                            200,000元港幣

          • 售出貨物成本:           -80,000元港幣

          • 毛利:                              120,000元港幣

          • 營業費用:                     -20,000元港幣

          • 淨利:                             100,000元港幣

恭喜您!現在,您公司損益表中的利潤一欄,可以填入10萬港幣了。

這樣計算利潤看起來很簡單,但用來瞭解企業經營健康狀況時,漏洞就多了。

1.    延後或拖欠付款

銷量一旦實現,這20萬港幣就記賬為收入,並體現在損益表中了。但,絕大多數企業都不會立即收到全額付款。例如,如果客戶決定每月付款5萬港幣,4個月付清,您每月就將只有5萬港幣,可用於支付其他所有需要支付的費用。我們還沒有考慮最糟糕的情況,比如兩個月後,客戶公司倒閉,您事實上就無法全額收取訂單貨款了,又該怎麼辦呢?

2.    還貸

如果您開設服裝公司的部分啓動資金是借來的,那麼,對這些貸款本金的償還,是不會體現在損益表中的。

3.    為存貨付款

如果還投入資金,用於向批發商額外購買庫存(也就是服裝),您可能會不得不先付清款,再經過一段時間後,才能實現銷售。

4.    繳稅

貴公司的淨利可以是實現了盈利的,但這是在繳稅前。繳稅會令人惋惜地讓企業收入進一步減少。

現金流只與時間有關– 因為貴公司雖然盈利,但通常需要支付其他費用。這些費用不體現在損益表中,卻會對企業造成影響。

看看我們的文章「現金仍是王道:初創企業如何管理和改善現金流

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為什麼對現金流進行管理是很重要的?

1.   提高業務的可預見性

季節性,這是企業運營通常都會面臨的。冬季,滑雪場營業額提升;春節期間,餃子館生意更加興隆。良好的現金流管理流程,使企業能預見這些週期性出現的情況,並制定計劃加以應對。比如:

為客戶提供預付款打折優惠。這種方法,讓企業可以加速現金的回籠與使用;

開展營銷活動,快速提升銷量;

通過銀行申請貸款,或找到其他貸款資源;

使用信用卡付款,延遲現金流出(您還可以使用Reap,支付無法用信用卡付款的費用)。

2.   知道企業發展的時機

良好的現金流管理,讓企業可以對將更多資金投入用於發展的時機,具有更清醒地認識。如果實現了10萬港幣的銷售額,但實際到賬要在3個月後,那您就還沒有資金用於購買更先進的設備。當您數周及數月關注現金流後,就會知道可支配的資金有多少,及可留存或用於企業發展的資金有多少了。

總而言之!

無論企業規模大小,考慮緊盯現金流,都是重要的。長期來說,如果能根據收、付款需求,更準確地評估現金流,還可以密切企業與客戶,以及供應商之間的關係。

希望本文,能為您減輕一些壓力,讓您以更加愉快的心情開展企業的日常運營!

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